Не сходится баланс

Comments

• Добрый день.
  С Новым годом!
  
  Михаил,
  похвально, что Вы сами решаете задание.
  Вы Молодец!👏
  
  Вопрос:
  а почему Вы пишите проводки 6 и 7 из Вашего журнала хозяйственных операций:
  Начислен НДС 68/19
  Уплачен НДС 68/51
  Ведь об этом не сказано в задании?
  Да и какой НДС Вы собираетесь оплатить? Повторно? 😀
  Вы же уже заплатили его своей операцией #2 , когда оплатили счёт поставщика.
  Наверное, просто задача уже примелькалась 😉
  
  С проводкой Начислен НДС (или НДС, предъявленный поставщиком направлен к вычету) в принципе можно согласиться, если логически рассуждать и принять во внимание, что это студенческая задача и здесь все упрощенно.
  В реальности принять к вычету НДС по счет-фактуре поставщика это право, а не обязанность покупателя, а он может и не принять.
  
  Далее, 
  не знаю почему Вы расчёты по соц.страхованию относите на сч.68, это неверно, должен быть сч.69.
  Кстати, Вы зарплату начислили, а как же взносы?
  Их, конечно, нет в задании, но по правильному они быть должны, иначе это нарушение.
  Думаю, Вам стоит их начислить, логически это будет верно.
  
  Отражать в балансе амортизацию и основные средства отдельно, это неправильно.
  В балансе основные средства отражаются за минусом амортизации, так называемый очищенный баланс.
  
  Не вижу, что написано в 8 и 9 проводке, поясните.
• Спасибо за пояснения, т.е, если я Вас правильно понял, 6 и 7 проводки быть вообще не должно, т.к НДС уже уплачен во втором?
  
  8. Распределены расходы вспомогательных пр-в( закрыт 23-й счет)
  9. Распределены общехозяйственные расходы    (закрыт 26-й  счет)
  
  Заранее благодарю за ответ.
• Цитата: Спасибо за пояснения, т.е, если я Вас правильно понял, 6 и 7 проводки быть вообще не должно, т.к НДС уже уплачен во втором?

  Нет, неправильно поняли.
  
  Проводка #6 может быть в Вашей задаче (обычно она есть в студенческих задачах, как де-факто) и не думаю, что Ваш преподаватель посчитает это за ошибку.
  
  Про проводку #7 (уплата), как я уже сказала она дублирует операцию #2 и Вы задваиваете себе данные по счетам.
  
  Кроме этого, согласно задания организация не осуществила какой-либо реализации, соответственно ей не на что начислить НДС, который она должна была бы уплатить в бюджет (если сумма НДС начисленного превышала бы сумму НДС, предъявленного поставщиком), поэтому ей нет необходимости уплатить НДС в бюджет, а именно об этом говорит Ваша проводка #7
  НДС уплачен в бюджет Дт 68 Кт 51
• Здравствуйте!
    Резервы предстоящих платежей это счет 96 (резерв предстоящих расходов). Последняя фраза в задании говорит о том, что ремонт был произведен именно за счет этого резерва. Счет 26 / 23 / 20 – нужно выбрать один из (я бы везде использовала 23) и закрыть его на счет 96. НДС не "начислен", а принят в вычету, т.к. это входящий НДС и следовательно он не может быть уплачен, т.о актив увеличится на 90 т.р. (денежные средства + остаток по счету 19). У меня все получилось:
• Спасибо за ответы, премного обязан, надеюсь, вопросов больше не возникнет.